La previsión de tesorería permite anticipar cuánto dinero se espera cobrar y pagar en las próximas semanas o meses. Su objetivo no es predecir con exactitud absoluta, sino detectar con tiempo posibles déficits o excesos de caja.

Qué información debería incluir

Conviene incorporar saldos bancarios iniciales, cobros previstos de clientes, pagos a proveedores, nóminas, impuestos, cuotas de préstamos, alquileres, inversiones y otros compromisos conocidos.

Los vencimientos reales son más útiles que repartir importes de forma uniforme. Una factura que vence el día 5 y un impuesto el día 20 pueden generar tensión aunque el mes termine con saldo positivo.

Trabajar con escenarios

Además de una previsión base, puede ser útil crear escenarios conservadores. Retrasar determinados cobros o adelantar pagos muestra cuánto margen de seguridad existe.

Esto ayuda a decidir si conviene negociar plazos, solicitar financiación o retrasar una inversión antes de que aparezca el problema.

Actualizarla de forma recurrente

Una previsión pierde valor si se prepara una vez y no se compara con lo ocurrido. Revisarla semanalmente permite ajustar fechas y mejorar la calidad de las estimaciones.

La integración con facturación, bancos y cuentas a pagar reduce trabajo manual y hace posible mantener una visión más cercana a la realidad.

Qué conviene revisar en la práctica

La utilidad de estas reglas aumenta cuando se incorporan a procedimientos claros dentro del software de gestión y de la contabilidad. Numeración, archivo, vencimientos y documentación deberían poder revisarse sin depender de memoria o tareas manuales de última hora.

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Fuente de referencia: Plan General de Contabilidad.

Fotografía: Jakub Zerdzicki / Pexels.